Tipo Documento TD26 della Fattura Elettronica
Il tipo documento TD26 è una tipologia di documento della fattura elettronica nel formato XML che deve essere usati per alcuni specifici casi di fattura differita. Viene usato per fatture di vendita dove abbiamoTD26 Cessione di Beni ammortizzabili e per passaggi interni. Questo tipo di operazione può essere anche fatto attraverso una auto-fattura nel caso in cui si debba registrare un passaggio interno.
Trattandosi di situazioni difficili da comprendere per il programma, il tipo documento TD26 non viene impostato automaticamente dal software gestionale ma deve essere selezionato dall'elenco delle tipologie di documento. Non è possibile modificare la tipologia documento una volta emessa la fattura elettronica. Si ricorda che la tipologia documento è un campo obbligatorio del tracciato XML della fattura elettronica ed è definito dall'agenzia delle entrate.
Quando usare la tipologia documento TD26 nelle fatture elettroniche
Come detto TD26 è una specifica tipologia di fattura (o auto-fattura) usato per tracciare la cessione di beni ammortizzabili o eventuali passaggi interni. Si tratta quindi di una tipologia di documento che permette di gestire i cespiti e l'eventuale cessione degli stessi ad altri soggetti (tramite una fattura di vendita) oppure il passaggio ad altre entità aziendali.
Come impostare il tipo documento TD26
E' possibile impostare il tipo documento TD26 selezionando dall'elenco dei tipi documenti nella fattura. Sarà cura dell'utente verificare la correttezza della scelta.
Specifiche del tipo documento TD26
Il tipo documento TD26 è un caso specifico di fattura fattura o autofattura. Le modalità di compilazione ed i relativi controlli sono definiti dall'agenzia delle entrate e riepilogate nel documento per la compilazione delle fatture elettroniche. Riportiamo qui alcune di queste specifiche per una agevole comprensione.
Descrizione dell'operazione
L'agenzie delle entrata riepiloga due situazioni in cui va applicata questa tipologia di documento.
Beni Ammortizzabili
Descrizione dell’operazione: il C/P che cede beni ammortizzabili (secondo la definizione dei criteri contabili) che non concorrono al volume di affari ai sensi dell’articolo 20 del d.P.R. n. 633/1972, emette una fattura, inviandola al sistema SDI con tipo documento TD26.
Passaggi interni ex articolo 36 d.P.R. n. 633 del 1972
Descrizione dell’operazione: il C/P emette un’autofattura per i passaggi interni di beni e servizi ex articolo 36, comma 5 che non concorrono al volume di affari ai sensi dell’articolo 20 del d.P.R. n. 633/1972, inviandola al sistema SDI con tipo documento TD26.
Riferimenti normativi
Il tipo documento TD25 va usato nei casi regolamentati dal seguente articolo: ART. 20 DEL D.P.R. N. 633/72
Compilazione del documento
Il file in formato XML è compilato automaticamente dal software gestionale nel rispetto delle specifiche dell'agenzia della entrate per il tipo documento TD26. In particolare verranno riportati i dati del Cedente/Prestatore (il Fornitore, in questo caso l'azienda) e del Cessionario/Committente (il Cliente, la controparte che acquista i beni/servizi). Il gestionale riporterà anche i dati di tutti i DDT (o documenti collegati) nella fattura elettronica.
Il gestionale permette di gestire anche tutti gli altri campi della fattura elettronica. Questi campi saranno eventulamente impostati in base a quanto inserito nel documento da parte dell'utente. Il riepilogo IVA suddiviso per aliquote IVA ed eventualmente natura IVA viene automaticamente compilato dal gestionale che effettua i controlli necessari.
Tempistiche per l'invio della fattura elettronica
Le fatture elettroniche con tipo documento TD26 devono essere trasmesse allo SDI entro 12 giorni dalla data dell'operazione.