Errori fattura elettronica

Quali sono gli errori di fatture elettronica tracciati dallo SDI

Lo SDI effettua una serie di controlli sui file inviati. A seguito di questi controlli, potrebbe registrare un errore e comunicare lo scarto del documento qualora esistessero delle anomalie. Importante segnalare che lo SDI non effettua alcun controllo sulla correttezza dei valori della fattura o altro. Lo SDI unicamente verifica la presenza o meno di alcune informazioni e fa un controllo su alcuni campi. Qui riepiloghiamo tutti gli errori tracciati dallo SDI con il relativo codice SDI.

Errori nei campi della testata del file XML

I campi di testata contengono le informazioni di base del documento, del committente e del cessionario. Per saperne di più potete andare a vedere il tracciato XML. Ecco qui l'elenco dei vari errori ed alcuni consigli su come effettuare la correzione. Alcuni errori (controllo su Partita IVA, Codice Fiscale e denominazione) sono fatti su Cessionario, Committente e Rappresentante Fiscale e quindi l'errore deve essere verificato in base al tipo di fattura emessa.

• 00300: 1.1.1.2 <IdCodice> non valido: questo errore viene visualizzato nel caso in cui la Partita IVA dell'emittente della fattura elettronica fosse errato. Nel caso in cui riceviate questo errore, vuol dire che la Partita Iva della vostra azienda non è stato inserito correttamente. Nel caso di invio di auto-fatture per conto di aziende Italiane, dovete verificare la Partita IVA del fornitore. Questo controllo non viene effettuato nel caso in cui inviate auto-fatture per conto di aziende non Italiane.
• 00428: 1.1.3 <FormatoTrasmissione> non coerente con il valore dell'attributo VERSIONE: errore del tipo di fattura emessa.
• 00427: 1.1.4 <CodiceDestinatario> di 7 caratteri non ammesso (per FPA): errore nel codice destinatario nel caso di fatture verso aziende o privati. Correggere il Codice destinatario.
• 00427: 1.1.4 <CodiceDestinatario> di 6 caratteri non ammesso (per FPR): errore nel codice destinatario nel caso di fatture verso Pubblica Amministrazione. Correggere il Codice destinatario nell'anagrafica del cliente.
• 00311: 1.1.4 <CodiceDestinatario> non valido: correggere il codice Destinatario nell'anagrafica del cliente.
• 00312: 1.1.4 <CodiceDestinatario> non attivo: correggere il codice Destinatario nell'anagrafica del cliente.
• 00399: CessionarioCommittente presente nell'anagrafica IPA di riferimento in presenza di 1.1.3 <FormatoTrasmissione> valorizzato a FPR12: errore del formato della fattura elettronica. Il committente è una Pubblica Amministrazione, deve essere modificato il tipo di fattura elettronica. Attenzione: il codice SDI deve avere solo 6 caratteri.
• 00398: Codice Ufficio presente ed univocamente identificabile nell’anagrafica IPA di riferimento, in presenza di 1.1.4 <CodiceDestinatario> valorizzato con codice ufficio “Centrale”: errore nel codice SDI per fatture inviate alla Pubblica Amministrazione, verificare con il cliente il corretto Codice SDI.
• 00313: L’elemento 1.1.4 <CodiceDestinatario> può essere valorizzato con “XXXXXXX” per comunicare i dati di fatture emesse esclusivamente verso soggetti non residenti (1.4.1.1 <IdFiscaleIVA> deve essere valorizzato e 1.4.1.1.1 <IdPaese> deve esserre diverso da “IT”): Codice SDI non correttamente valorizzato nel caso di fatture inviate ad aziende con codice fiscale o partita IVA Italiana.
• 0330: 1.1.6 <PECDestinatario> contenente un valore non ammesso: modificare la PEC nell'anagrafica del Cliente (NOTA: controllo fatto solo nel caso in cui non fosse valorizzato il Codice Destinatario).
• 00473: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> il valore presente nell'elemento 1.2.1.1.1 <IdPaese> non è ammesso: errore visualizzato nel caso in cui il tipo documento non fosse corretto rispetto al Paese di registrazione del cliente. Errore che viene visualizzato nel caso di Auto-Fatture inviate non correttamente. Risoluzione: verificare il Paese di registrazione della controparte.
• 00476: gli elementi 1.2.1.1.1 <IdPaese> e 1.4.1.1.1 <IdPaese> non possono essere entrambi valorizzati con codice diverso da IT: verificare il Paese di registrazione della controparte.
• 00301: 1.2.1.1.2 <IdCodice> non valido: verificare la partita IVA del cliente nell'anagrafica.
• 00323: 1.2.1.1.2 <IdCodice> corrispondente a una partita IVA cessata da oltre 5 anni: verificare la partita IVA del cliente nell'anagrafica.
• 00320: 1.2.1.1 <IdFiscaleIVA> e 1.2.1.2 <CodiceFiscale> non coerenti: verificare in anagrafica Partita Iva e Codice Fiscale. Qualora non si fosse sicuri del Codice Fiscale, si consiglia di eliminarlo (è un dato non obbligatorio se valorizzata la Partita IVA).
• 00321: 1.2.1.2 <CodiceFiscale> di soggetto non partecipante al gruppo IVA: errore nel Codice Fiscale, verificare il Codice Fiscale con il cliente e modificarlo in anagrafica.
  00322: 1.2.1.2 <CodiceFiscale> non presente a fronte di 1.2.1.1 <IdFiscaleIVA> di gruppo IVA: nel caso di aziende con più codici fiscali associati alla stessa partita IVA deve essere indicato anche il codice Fiscale. Verificare il codice Fiscale con il cliente ed inserirlo in anagrafica.
• 00200: file non conforme al formato (l'errore viene rilevato nei casi in cui:
  - non è valorizzato e non sono valorizzati i campi <Nome> e <Cognome> seguenti
  - è valorizzato ma lo sono pure i campi <Nome> e/o <Cognome> seguenti): errore nell'anagrafica del cliente nel caso di fatture verso privati.

Errori nel corpo della fattura elettronica in formato XML

Il corpo della fattura è la parte del file XML che contiene i dati generali della fattura in formato XML. Valori come l'importo totale, ma anche informazioni su ordine, DDT e così via. In alcuni casi abbiamo valori su più righe che andranno tutte corrette. Vediamo gli errori:

• 00471: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> il cedente/prestatore non può essere uguale al cessionario/committente: verificare il tipo documento inserito, solo nel caso di autofatture per consumo interno (TD26) è possibile usare cessionario  uguale al committente.
• 00472: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> il cedente/prestatore deve essere uguale al cessionario/committente: errore presentato nel caso di fatture con Tipo Documento TD26 - autofattura per consumo interno o similare. Modificare il tipo documento o modificare la controparte scegliendo come Cliente società con la stessa Partita IVA del cessionario (eventualmente create una nuova controparte che abbia il nome della vostra società e la stessa partita IVA).
• 00473: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> il valore presente nell'elemento 1.2.1.1.1 <IdPaese> non è ammesso: verificare il tipo documento (solitamente una autofattura) ed il Paese di registrazione del Cliente.
• 00474: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> non sono ammesse linee di dettaglio con l'elemento 2.2.1.12 <AliquotaIVA> contenente valore zero: verificare il tipo documento che non può essere usato nel caso di esenzione IVA.
• 00475: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> deve essere presente l'elemento 1.4.1.1 <IdFiscaleIVA> del cessionario/committente: manca la Partita IVA.
• 00424: 2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.2.2.1< AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> non indicata in termini percentuali: errore registrato nel caso di cassa previdenziale. Verificare il valore IVA.
• 00443: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento 2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> e quelli dell’elemento 2.2.2.1 <AliquotaIVA>: errore registrato nel caso di cassa previdenziale. Verificare il valore IVA.
• 00415: 2.1.1.5 <DatiRitenuta> non presente a fronte di 2.1.1.7.6 <Ritenuta> uguale a SI: nel caso in cui si emetta una fattura con ritenuta di acconto, verificare la compilazione dei dati della ritenuta.
• 00413: 2.1.1.7.7 <Natura> non presente a fronte di 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> pari a zero: verificare la aliquota IVA inserita, se è pari a zero deve essere valorizzato il campo Natura IVA.
• 00414: 2.1.1.7.7 <Natura> presente a fronte di 2.1.1.7.5 <Aliquota IVA> diversa da zero: verificare la compilazione della anagrafica aliquota IVA.
• 00444: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento 2.2.1.14 <Natura> o 2.1.1.7.7 <Natura> e quelli dell’elemento 2.2.2.2 <Natura>: verificare aliquota IVA indicata.
• 00445: non è più ammesso il valore generico N2, N3 o N6 come codice natura dell’operazione: utilizzato un formato XML obsoleto
• 00437: 2.1.1.8.2 <Percentuale> e 2.1.1.8.3 <Importo> non presenti a fronte di 2.1.1.8.1 <Tipo> valorizzato: verificare i dati compilati nello sconto/maggiorazione..

Errori sui dati di beni e servizi

Vediamo ora la parte del file XML che contiene i dati sui servizi resi e le merci vendute. In questo caso la verifica è fatta a livello di singola riga e il file potrebbe riportare lo stesso errore per più righe. Dovranno essere corrette tutte le righe che presentano l'errore prima di rinviare la fattura allo SDI. Vediamo gli errori laddove molti di questi errori sono già controllati e corretti dal gestionale e quindi non verranno visualizzati.

• 00423: 2.2.1.11 <PrezzoTotale> non calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche: verificate eventuali errori di calcolo che potrebbero avvenire a seguito di arrotondamenti (controllo fatto con arrotondamento al centesimo).
• 00424: 2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.2.2.1< AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> non indicata in termini percentuali: verificare nel documento l'aliquota IVA applicata e verificare l'anagrafica dell'aliquota IVA.
• 00443: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento 2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> e quelli dell’elemento 2.2.2.1 <AliquotaIVA>: verificare nel documento l'aliquota IVA applicata e verificare l'anagrafica dell'aliquota IVA.
• 00474: per il valore indicato nell'elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> non sono ammesse linee di dettaglio con l'elemento 2.2.1.12 <AliquotaIVA> contenente valore zero: verificare tipo documento e linee compilate.
• 00411: 2.1.1.5 <DatiRitenuta> non presente a fronte di almeno un blocco 2.2.1 <DettaglioLinee> con 2.2.1.13 <Ritenuta> uguale a SI: verificare le informazioni inserite riguardo alla ritenuta di acconto.
• 00400: 2.2.1.14 < Natura> non presente o non è stata correttamente valorizzata a fronte di 2.2.1.12 <AliquotaIVA> pari a zero: verificare anagrafica dell'aliquota IVA selezionata, deve essere valorizzato il campo natura IVA.
• 00401: 2.2.1.14 <Natura> presente a fronte di 2.2.1.12 <AliquotaIVA> diversa da zero: verificare anagrafica dell'aliquota IVA selezionata, NON deve essere valorizzato il campo natura IVA.
• 00444: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento 2.2.1.14 <Natura> o 2.1.1.7.7 <Natura> e quelli dell’elemento 2.2.2.2 <Natura>: verificare la compilazione del documento e l'anagrafica dell'aliquota IVA.
• 00445: non è più ammesso il valore generico N2, N3 o N6 come codice natura dell’operazione: utilizzati dati obsoleti.

Errori nel riepilogo

Vediamo infine la sezione relativa al riepilogo dei dati dove lo SDI effettua gli ultimi controlli. Il gestionale effettua già i controlli e quindi diversi errori difficilmente saranno visibili. Gli errori sono i seguenti:

• 00419: 2.2.2 <DatiRiepilogo> non presente in corrispondenza di almeno un valore di 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> o 2.2.1.12 <AliquotaIVA>: mancanza di dati di riepilogo per alcune aliquote IVA inserite.
• 00424: 2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.2.2.1< AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> non indicata in termini percentuali: verificare anagrafica IVA.
• 00443: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento 2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> e quelli dell’elemento 2.2.2.1 <AliquotaIVA>: errori di calcolo e nel riporto dei dati.
• 00420: 2.2.2.2 <Natura> con valore N6 (inversione contabile) a fronte di 2.2.2.7 <EsigibilitaIVA> uguale a S (scissione pagamenti): verificare la corretta indicazione dell'IVA e dell'eventuale scissione dei pagamenti.
• 00429: 2.2.2.2 < Natura> non presente a fronte di 2.2.2.1 <AliquotaIVA> pari a zero: verificare aliquota IVA (deve essere valorizzata la natura IVA).
• 00430: 2.2.2.2 <Natura> presente a fronte di 2.2.2.1 <AliquotaIVA> diversa da zero: verificare l'aliquota IVA.
• 00444: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento 2.2.1.14 <Natura> o 2.1.1.7.7 <Natura> e quelli dell’elemento 2.2.2.2 <Natura>: verificare i dati di compilazione.
• 00422: 2.2.2.5 <ImponibileImporto> non calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche: errore di calcolo.
• 00421: 2.2.2.6 <Imposta> non calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche: errore di calcolo dovuto probabilmente ad arrotondamenti.
• 00445: non è più ammesso il valore generico N2, N3 o N6 come codice natura dell’operazione